3명
책 정보
<책소개>금융서비스분야에서 보험에 관련된 Tax Planning의 바이블
<<보험세무의 비밀>는 금융서비스분야에서 보험에 관련된 모든 세법에 대한 내용을 담은 기본서로, 보험시장에서 주로 화두가 되는 CEO플랜, 상속플랜 및 가업승계플랜의 주된 내용을 서술하면서 세법적인 기본적인 지식과 세무적인 과세근거 내용을 충실히 반영하여 보험과 관련된 세법상 과세문제와 컨설팅이 가능하게끔 했다.
총 3장으로 구성되어 있으며, 보험에 대한 기초적인 설명부터 실무적으로 발생할 수 있는 다양한 문제에 대처할 수 있는 내용들을 언급하고 있다.
<저자소개>
저자 - 박상진
경희대학교 회계학과를 졸업했고, 세무사 시험(38회)을 합격한 후 서울 역삼역 근처에서 세정세무회계사무소를 운영하고 있다. 현재 중소기업청 중소기업자문위원으로 활동하면서 생명보험사 여러 지점과 FC, FP, CFP들을 대상으로 CEO플랜-Ⅰ, Ⅱ와 상속플랜 및 가업상속플랜 강의를 하고 있다. 주요 강의 업체로는 현재 국토해양부 인재개발원 회계 및 세법 강의, 조세일보에서 CEO플랜-Ⅰ, Ⅱ와 상속플랜 및 가업상속플랜 강의, ING생명, PCA생명의 다수 지점에서 강의를 하고 있다.
<목차>
Part 01 보험계약자가 개인인 경우
Chapter 01_ 종신보험
Ⅰ 보험의 개요
Ⅱ 보험금 수령시 과세문제
Ⅲ 보험료 불입시 과세문제
Ⅳ 사례별 연구
Chapter 02_ 비적격연금
Ⅰ 간주상속재산과 금융상속재산 및 보험금 증여의제
Ⅱ 연금개시 후 연금수령권의 평가
Ⅲ 장기성보험차익의 과세문제
Ⅳ 금융소득종합과세
Ⅴ 사례별 연구
Chapter 03_ 적격연금
Ⅰ 소득세법의 특징에 대한 이해
Ⅱ 각종 연금간 비교분석
Ⅲ 세제적격연금 과세체계
보론 01_ 연금소득 과세방법
Ⅰ 연금소득의 범위
Ⅱ 연금소득금액의 계산
Ⅲ 수입시기와 원천징수
보론 02_ 연금의 일시금 수령시 과세방법
Ⅰ 퇴직소득의 범위와 총수입금액 계산 및 수입시기
Ⅱ 퇴직소득세의 계산
Ⅲ 기타소득(연금저축 일시금)의 과세체계
Chapter 04_ 종신보험과 연금보험계약 체결시 고려사항
Ⅰ 맞벌이 부부의 계약형태에 따른 절세효과
Ⅱ 소득없는 자녀의 보험가입과 국세부과 제척기간 등
Ⅲ 증여추정과 자금출처조사 및 금융거래정보의 조회 등
Ⅳ 차명계좌의 과세문제
보론 03_ 종합소득공제
Ⅰ 인적공제
Ⅱ 연금보험료 공제 등
Ⅲ 특별공제
Ⅳ 조특법상 소득공제
Part 02 : 보험계약자가 법인인 경우
Chapter 01_ 단체보장성보험과 정기보험
Ⅰ 개요
Ⅱ 주요 논점
Ⅲ 회계처리의 예시
Ⅳ 개인사업자의 경우
Chapter 02_ 종신보험과 연금보험
Ⅰ 계약자는 법인, 피보험자와 수익자가 임직원인 경우
Ⅱ 계약자와 수익자는 법인, 피보험자는 임직원
Chapter 03_ 법인자금 운영전략(주주, 임원 부의 극대화 전략)
Ⅰ 배당정책
Ⅱ CEO플랜-1을 통한 법인자금 운영전략
Ⅲ CEO플랜-2를 통한 법인자금 운영전략
보론 01_ 세금체납의 불이익과 세금포인트 제도
Ⅰ 개인의 경우
Ⅱ 법인의 경우
Ⅲ 세금포인트 제도
Part 03 : 상속플랜과 가업승계플랜
Chapter 01_ 상속 관련 민법정리
Ⅰ 민법상 상속제도
Ⅱ 상속분과 기여분 및 유류분
Ⅲ 상속의 승인, 포기와 상속재산의 분할
Ⅳ 유언과 유증, 사인증여, 특별대리인 및 상속절차
Chapter 02_ 상속세 일반규정
Ⅰ 상속세 총칙
Ⅱ 상속세 계산구조의 이해
Chapter 03_ 증여세 일반규정
Ⅰ 증여의 의의와 증여개념
Ⅱ 증여세 총칙
Ⅲ 증여세 계산구조의 이해
Ⅳ 증여의제 유형별 과세문제
Ⅴ 명의신탁과 증여추정
Ⅵ 증여세 과세특례
Chapter 04_ 상속 및 증여재산의 평가
Ⅰ 재산평가의 기본원칙
Ⅱ 보충적 평가방법
보론 01_ 중소기업기본법상 중소기업의 범위
Chapter 05_ 비상장주식의 보충적 평가방법
Ⅰ 보충적 평가방법
Ⅱ 1주당 순손익가치 계산
Ⅲ 1주당 순자산가치
Chapter 06_ 상속플랜과 가업승계플랜
Ⅰ 상속플랜과 가업승계플랜
Ⅱ CEO플랜과 배당정책을 통한 상속(증여)세 절세
Chapter 07_ 신탁과 비재무적 정보의 Tax Planning
Ⅰ 개요
Ⅱ 조건부 증여
Ⅲ 신탁법의 일반내용
Ⅳ 상속플랜에 사용되는 신탁제도
Ⅴ 장애인을 위한 Tax Planning
Ⅵ 신탁이익의 증여의제와 평가